Налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретение жилья — дело безусловно приятное, но ответственное и, как правило, дорогостоящее. Совершенно не важно, располагаете ли вы средствами на пентхаус прямо в данный момент или покупаете в год по кирпичику, как кум Тыква из известной сказки, тратить лишнее вряд ли кому-то по душе, зато сэкономить — каждый не прочь. Впрочем, не будучи профессиональным риэлтором, о некоторых тонкостях процесса купли-продажи недвижимости можно попросту не знать. Например, о налоговом вычете за покупку квартиры, который вы законно можете получить после оформления сделки. Интересно? Читаем дальше!

Что такое налоговый или имущественный вычет при покупке квартиры

В это трудно поверить, но государство не только беспощадно обирает нас с помощью налогов, но иногда делает совершенно противоположные вещи, например, возвращает их обратно. Разумеется, это не «аттракцион неслыханной щедрости», а практический расчет: граждан необходимо стимулировать на приобретение собственного жилища, ведь от бомжей одни проблемы.

Итак, если вы официально трудоустроены, и работодатель исправно отчисляет 13% вашей ежемесячной получки в ФНС, то, вы имеете право на частичное возмещение НДФЛ при покупке квартиры или иной жилой недвижимости. Делается это при помощи налогового вычета, который, во-первых, не может превышать стоимость купленного жилья, а во-вторых, зависит от условий сделки:

• до 2 миллионов рублей при прямом расчете;
• до 3 миллионов при оформлении ипотеки.

Вычет можно получить в следующих случаях:

• оплата жилой недвижимости;
• оплата земельного участка под строительство жилых объектов;
• строительство, ремонт и отделка жилой недвижимости;
• оформление ипотеки на приобретение жилья.

Как рассчитать сумму возврата из НДФЛ при покупке квартиры

Прежде всего, погасите золотой блеск в глазах, на руки вы получите не обозначенные выше миллионы, а только 13% от установленной суммы налогового вычета при покупке квартиры. Что ж, и на том спасибо. А теперь разберемся, как посчитать, сколько вам причитается, на примере не менее знакомых персонажей.

Случай первый

В 2020 году исправный налогоплательщик поросенок Ниф-Ниф купил соломенный домик за 2,5 млн. рублей, значит максимальная сумма налогового вычета будет 2 млн. рублей. Официальный ежемесячный доход поросенка Ниф-Нифа 60 тыс. рублей. Вычисляем:

2 000 000 (налоговый вычет) х 0,13 (процент от суммы вычета) = 260 000 (сумма возврата)

720 000 (годовой доход) х 0,13 (ставка НДФЛ) = 93 600 (подоходный налог за год)

По закону сумма возврата не может превышать сумму годового подоходного налога, поэтому в 2021 году Ниф-Ниф сможет получить только 93 600 из 260 000 рублей. Остальные 166 400 рублей он будет получать в течении последующих лет ежегодно, в соответствии с суммой годового налога.

Случай второй

Индивидуальный предприниматель поросенок Нуф-Нуф в 2020 году тоже купил себе домик, но деревянный и за 4 млн. рублей. Поскольку Нуф-Нуф работает по упрощенной системе налогообложения и не платит НДФЛ, при покупке квартиры имущественный возврат ему вообще не полагается. Впрочем, если Нуф-Нуф в следующем году устроится на другую работу, где будет платить налог 13%, то, как и Ниф-Ниф, сможет с максимальным вычетом в 2 млн. осуществить возврат налога при покупке квартиры на общую сумму до 260 тыс. рублей в течение нескольких лет.

Случай третий

В том же 2020 году продуманный поросенок Наф-Наф решил приобрести крепкий каменный домик за 8 млн. рублей, но денег у него не хватало, поэтому на 6 млн. рублей он взял ипотеку, зная, что может получить возврат налога при покупке квартиры еще и на ипотечные проценты.

Максимальная сумма налогового вычета снова составляет 2 млн. рублей. Но в течение первого года Наф-Наф выплатил процентов по ипотеке на 780 тыс. рублей. При этом ежемесячный доход поросенка составляет 260 тыс. рублей. Вычисляем:

2 780 000 (налоговый вычет + проценты по ипотеке за год) х 0,13 (процент от суммы вычета) = 361 400 (сумма налогового вычета)

3 120 000 (годовой доход) х 0,13 (ставка НДФЛ) = 405 600 (подоходный налог за год)

А кроме того, в последующие годы хитрый поросенок сможет получать возврат с оставшихся ипотечных процентов. Всего до 390 тыс. рублей, поскольку максимальный вычет для ипотечников составляет 3 млн. рублей.

Что еще нужно знать о том, как получить возврат налога при покупке квартиры

Случай четвертый

В 2020 году Серый Волк купил 2 норы, каждая из которых обошлась ему в 1,5 млн. рублей.

По старым правилам он мог бы получить возврат средств только с первой норы, причем максимальный размер имущественного вычета в данном случае был бы равен цене покупки. По новым правилам Волк все равно может рассчитывать на двухмиллионный вычет, поскольку суммарная стоимость приобретенной им недвижимости превышает необходимый порог.

Помимо описанных примеров, есть еще целый ряд условий, которые могут повлиять на сумму и порядок получения налогового вычета при покупке жилья, как например, долевая собственность и использования материнского капитала. Как бы то ни было, человеку без опыта в данных вопросах вникнуть во все детали и ничего не упустить будет достаточно сложно. Поэтому, чтобы без лишних хлопот получить налоговый вычет при покупке квартиры, стоит обратиться за помощью к риэлторам, ибо, как мы помним, скупой платит дважды.